Calculadora ISR 2025 para México

Cómo usar la calculadora ISR 2025

Empieza con el ejemplo de $20,000 mensuales para comprobar el flujo. Primero selecciona si eres asalariado, prestador de servicios o realizas actividad empresarial. Después elige la periodicidad que coincide con el pago que quieres revisar: mensual, quincenal, semanal, diario o anual. Finalmente captura el ingreso bruto antes de retenciones y, si corresponde, el importe de deducciones personales.

1. Define el régimen: la tarifa y el tratamiento de prestaciones dependen del tipo de contribuyente.
2. Iguala el periodo: no compares un ISR quincenal con una cifra mensual sin convertir ambos resultados.
3. Revisa la base: confirma qué conceptos son gravables y cuáles se capturan como deducciones.
4. Lee el desglose: la pantalla separa base gravable, ISR determinado, subsidio, ISR a retener e ingreso neto.

Ejemplo de lectura para un sueldo de $20,000

En el ejemplo mensual sin prestaciones adicionales ni deducciones personales, la base gravable coincide con el ingreso capturado. La tasa marginal solo se aplica al excedente del límite inferior del rango; por eso no se debe multiplicar todo el sueldo por un único porcentaje. El resultado de la herramienta es una referencia del escenario seleccionado y cambia al activar prestaciones, elegir otro periodo o añadir deducciones.

Qué significa cada resultado

ISR determinado es el impuesto calculado antes de restar un posible subsidio. ISR a retener es la cantidad estimada después del subsidio. Ingreso neto resta ese ISR al ingreso del periodo; no representa necesariamente el depósito final si existen IMSS, créditos, pensiones, cuotas sindicales u otros descuentos de nómina.

Cuándo pedir una revisión adicional

Usa una revisión profesional si mezclas ingresos de varios patrones, pagos retroactivos, PTU, aguinaldo, indemnizaciones, honorarios con IVA, pérdidas fiscales o un cierre anual. También compara la cifra con tus CFDI de nómina y con la tarifa oficial del ejercicio antes de presentar una declaración o reclamar una retención.

Qué cambia entre nómina, honorarios y actividad empresarial

En nómina, el patrón suele calcular y retener el ISR del periodo; por eso conviene capturar el sueldo bruto que aparece en el recibo y distinguirlo de descuentos como IMSS o créditos. En honorarios, el ingreso puede convivir con IVA, retenciones y gastos indispensables, de modo que esta herramienta solo representa una aproximación del ISR. En actividad empresarial, la utilidad, los pagos provisionales y las pérdidas pueden modificar la base. Si eliges un tipo distinto de asalariado, documenta qué conceptos incluiste para que la comparación sea reproducible.

Cómo comparar dos resultados sin confundirte

Guarda la fecha, el ejercicio, el periodo, el ingreso bruto, las deducciones y el régimen usado en cada cálculo. Después compara primero la base gravable y el rango de la tabla; el porcentaje final es una consecuencia de esos datos. Si una herramienta muestra ingreso neto y otra solo ISR a retener, no son salidas equivalentes. Una diferencia pequeña puede deberse al redondeo, pero una diferencia grande suele indicar que falta una prestación, un subsidio o un concepto exento.

Límites de la estimación

La calculadora ISR 2025 no consulta tus CFDI ni conoce cambios posteriores en tu situación fiscal. No determina por sí sola pagos de IVA, cuotas IMSS, retenciones de varios patrones ni el saldo de una declaración anual. Usa el resultado para preparar una revisión, conserva el desglose y confirma cualquier obligación en el portal del SAT o con un profesional.

Para una revisión ordenada, anota también si el importe es bruto o gravable, si las prestaciones están prorrateadas y si el recibo corresponde a un pago ordinario o extraordinario. Esa pequeña bitácora evita cambiar varias variables a la vez y permite explicar por qué el ISR de la calculadora no coincide con una nómina.

La tabla ISR 2025 permite comprobar límites y tasas; para convertir el resultado en sueldo después de ISR e IMSS consulta la calculadora salario neto. Si necesitas entender la fórmula paso a paso, visita la guía para calcular ISR y la explicación sobre simulador ISR frente a calculadora ISR.